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    關于編制西林縣2019—2021年中期財政規劃和2019年部門預算的通知

    關于編制西林縣2019—2021年中期財政規劃和2019年部門預算的通知

    2018-10-18 17:30     來源:西林縣財政局     作者:西林縣財政局
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    西財發〔2018〕51號

     

    關于編制西林縣2019—2021年中期財政規劃2019年部門預算的通知

     

    各鄉(鎮)人民政府,縣直各單位:

    根據《中華人民共和國預算法》及《廣西壯族自治區預算監督條例》的有關規定,現就編制西林縣部門2019-2021年中期財政規劃和2019年部門預算有關事項通知如下:

    一、指導思想

    部門2019-2021年中期財政規劃和2019年預算編制的指導思想是:全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神,以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,按照中央、自治區、市和縣委縣政府的重大決策部署,把握財政經濟發展新常態,落實預算法和深化預算管理制度改革要求,嚴肅財經紀律,厲行勤儉節約,反對鋪張浪費,堅持過緊日子,從嚴從緊編制預算;優化支岀結構,優先保障重點支岀;完善預算編制管理,推進支岀標準建設,推進支岀經濟分類科目改革;有效盤活存量資金,推進中期規劃管理,強化支出規劃約束;加強預算評審,強化政府采購和政府購買服務預算編制,全面實施預算績效管理,提高資金使用效益,促進我縣經濟社會健康持續發展。

    二、重點工作

    (一)優化支出結構,從嚴從緊編制預算

    按照中央,自治區、市和縣委縣政府的重大決策部署,積極調整和優化支出結構,加大對重大改革、重要政策、重點項目以及民生工程的支持力度,更好地支持經濟社會發展,部門性專項經費嚴格按零基預算進行編制,不以以前年度的項目預算作為基數,認真貫徹厲行節約反對浪費有關精神,從嚴控制一般性支出“三公”經費繼續按照只減不增的原則安排預算,嚴格執行新修訂的會議、培訓等經費管理辦法,從嚴控制會議費、培訓費等支出,有效控制行政成本。

    ()推進項目支出標準建設,逐步實施公開透明的預算制度

    縣級已出臺一系列的項目支出定額標準,并逐年修訂完善,目前包括因公臨時出國(境)經費、短期出國培訓費、外賓接待經費、公務接待費、差旅費、會議費、培訓費、評審勞務費、通用辦公設施配置費、聘用人員(見習生等)工資待遇等等,各單位要嚴格按照項目支出標準編制相關項目支出預算,今后將適時出臺新的支出標準新政策。

    ()推進支出經濟分類科目改革,強化預算管理

    根據《自治區財政廳轉發財政部關于支出經濟分類科目改革試行方案的通知》(桂財預[2016]203號)和《關于印發西林縣支出經濟分類科目改革實施方案的通知》(西財發〔2017〕73號)規定,支出經濟分類包括“政府預算支出經濟分類和部門預算支出經濟分類”兩套科目之間保持對應關系,以便政府預算和部門預算相銜接,在編制2019年部門預算時,各單位要按照部門預算支出經濟分類科目、對應的政府預算支出經濟分類科目編制部門預算報財政部門,財政部門按照政府預算經濟分類編制本級政府預算報縣人民代表大會批準后,在原有按部門預算經濟分類批復部門預算的基礎上,將政府預算經濟分類作為部門經費來源和申請款項的控制科目一并批復。

    ()規范項目支出預算編制,提高預算編制質量

    1.壓縮一般性支出

    各單位要壓縮項目中的一般性支出,不得將本應由基本支出公用經費列支的事項編入項目支出,差額和自收自支單位用非稅收入資金按標準在項目里安排的定額公用經費除外。

    2.加大本級財政資金整合力度

    各單位要圍繞中央、自治區、市和縣委縣政府決策部署以及確定的重大項目,把性質、用途相近的專項資金整合起來統一安排和管理,集中財力辦大事,正確使用支出分類科目,各單位要嚴格按照國務院財政部門制定的政府收支分類科目編制預算,項目編制要規范和嚴謹,要符合支出功能分類科目和支出經濟分類科目的范圍和要求,支出項目要能客觀、全面、準確地反映單位各項職能活動,準確的反映預算資金的具體用途。

    3.加強資金統籌,盤活用好存量

    完善政府預算體系,加大政府性基金預算、國有資本經營預算與一般公共預算統籌力度。加強財政撥款結轉資金管理,充分預計年底結轉資金規模,加大結轉資金與年度預算的統籌力度。切實加快預算執行進度,防止形成資金沉淀,對支出進度嚴重滯后的部門要及時調減當年預算或調劑用于其他支出,部門結余資金年末一律收回總預算。歷年各結轉資金務必于當年6月底前使用完畢。

    4.進一步細化項目預算

    各部門要對項目進行認真的前期評估論證,所有本級項目支出預算都要按照“項目內容、立項依據、開支標準、測算過程、金額”五要素進行細化;對據實結算的???、應急類資金和預留配套上級項目資金等確實無法細化的,要提出細化分配的方法,制定預算細化的計劃和期限。

    ()推進中期規劃管理,強化規劃與年度預算的銜接

    2019-2021年部門中期財政規劃與2019年部門預算同時布置,同步編制,各單位要結合部門職能和工作計劃按照輕重緩急原則并結合預期項目實施進度分年度編制支出規劃,加強支出規劃對年度預算的指導和約束作用,2019年項目支出規模應與2018-2020年部門中期財政規劃中2019年規劃一致,一上時申報的項目要優先從納入部門中期財政項目中選取,需跨年支付的項目,要嚴格分解至支付年度,新增支出需求原則上在支出規劃規模內通過調整支出結構。

    ()繼續加大預算編制與預算執行相結合的力度

    1.參照自治區本級的做法,對2017年財政撥款結余結轉資金,截至2018年9月30日仍未使用的,將按未使用部分金額的50%扣減2019年部門項目預算。

        2.將2017年項目績效評價和部門整體支出評價結果與2019年預算安排相結合。

    3.加大對人大、審計、財政監督和巡視等結果的應用力度,對人大、審計、財政監督和巡視等發現的各種違法、違規問題,相應扣減2019年部門預算額度,對縣人大財經委初審提出不宜安排或者超標準安排的項目,經審核情況屬實的,這些不宜安排的項目資金和超標準部分的資金,不得再調整安排用于其他項目,全部收回財政總預算。

    ()加強預算支出績效目標管理

    1.規范項目預算支出績效目標設置

    2019年,除涉密項目除外,所有納入年初預算的項目必須編制項目支出年度和中期績效目標;項目績效目標必須具體、明確,衡量指標必須細化、量化;產出指標下的數量指標、質量指標、時效指標和成本指標必須全部填寫;效益指標按預期效果的實現程度填寫;涉及服務對象或受益對象的項目必須設置滿意度指標。

    2.全面推進部門(單位)整體支出績效目標編制管理

    2019年,所有非涉密單位均須編制部門(單位)整體支出績效目標;整體支出績效目標應進行歸納總結,衡量指標應具體、細化、量化,能真實、總體反映本部門(單位)年度職責履行情況和履職效益情況。

    3.加強績效目標審核力度

    項目支出績效目標和單位整體支出績效目標與2019年部門預算同步編制、同步報送同步審核,縣財政局業務股室對各部門報送的《績效目標申報表》進行審核??h財政局在批復2019年度部門預算時,同步批復績效目標,各部門批復所屬二層機構預算時,亦同步批復績效目標,并將批復文件報一份至縣財政預算股備案。

    三、編制要求

    ()2019-2021年部門中期財政規劃

    凡需要編制2019年部門預算的單位均要編制2019-2021年中期財政規劃,從基層預算單位編起,逐級匯總上報2019-2021年部門中期財政規劃與2019年部門預算同步編制

    1.收入規劃編制

    部門征收規劃編制范圍包括:納入一般公共預算管理的非稅收入、政府性基金收入和納入財政專戶管理的收入,納入一般公共預算管理的非稅收入、政府性基金收入和納入財政專戶管理的收入要根據近3年執收的各項收入完成情況,綜合考慮規劃期內影響收入的增減變動因素,逐項分年度測算,除因國家取消收費和基金項目、降低征收標準、縮小征收范圍等政策性減收外,各項收入征收規劃一般不得低于上年收入征收規劃數等,分年度進行測算,未納入財政專戶管理的收入要科學測算,不得漏報。

    2.支出規劃編制

    (1)基本支出編制

    “一上”時不單獨編制基本支出規劃。規劃期內各部門基本支出規劃直接采用2019年部門預算基本支出預算數乘以合理的增長比例。

    (2)項目支出編制

    ①做好項目支出測算。各部門要按照輕重緩急原則并結合預期項目實施進度分年度編制支出規劃,”一上時,2020-2021年各年度項目支出規劃數,原則上不得超過2019年度部門預算安排的項目支出數,所有的項目支出都細化編制到具體單位、具體金額、明確具體支出用途,同一項目在不同年度間項目名稱須保持一致。規劃期內各部門在項目支出預算中安排的三公經費、會議費、培訓費以及其他一般性項目支出按照零增長編制;其他項目除預計規劃期內中央、自治區、市及縣委縣政府新出臺政策外,原則上不予新增。對預計規劃期內政策到期、或因出臺改革政策需取消的,不得編入規劃。

    ②統籌各類資金。對部門納入一般公共預算管理的非稅收入資金、政府性基金和納入財政專戶管理資金,要結合資金用途和使用方向,與一般公共預算統籌安排使用。對可通過納入財政專戶管理資金安排的,一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經營預算資金應不安排或減少安排。

    ③績效目標編制。2019-2021年部門中期財政規劃中2019年項目均要編制年度和中期績效目標,績效目標設定要依據充分、具體明確、客觀務實、科學可行、可量化

    ④明確跨年支付的項目。對涉及跨年支付的項目,要根據工作進度,合理分解支出資金至相關支付年度,確保當年度不產生結轉。各年度項目名稱需前后保持一致。

    (二)2019年部門預算

    1.收入預算編制

    各單位納入2019年部門預算編制的收入計劃數要與部門2019-2021年中期財政規劃中測算的2019年收入征收規劃數保持一致。要嚴格按照綜合預算管理規定及收入預算編制的要求,將部門各項收入全部納入部門預算統籌安排用于各項支出,不得少報或漏報。

    2.支出預算編制

    (1)基本支出預算編制

    所有預算單位編制基本支出預算,原則上以2018年10月為基準節點填報基礎信息數據。人員經費預算編制,嚴格按照縣委編辦批準的人員編制內的實有人數和人社局審核的工資變動審核表,以及國家和自治區出臺的工資、津貼補貼政策逐人核定,公用經費按照新修訂的《關于印發<西林縣公用經費定額標準>的通知》(西財發〔2018〕20號)分類定額標準編制預算。

    ①養老保險費和職業年金預算編制

    機關事業單位在職在編人員養老保險編入部門預算,其中:機關、參公和全額事業單位由財政安排資金予以保障;差額事業單位由單位和財政按比例負擔;自收自支事業單位由單位自行解決,機關、參公和全額事業單位職業年金繳費采取記賬方式管理,不編制預算;差額和自收自支單位實行實賬管理,編入部門預算,差額單位所需經費由單位和財政按比例負擔,自收自支單位由單位自行解決。

    離退休費預算編制

    離休費編入部門預算,根據《關于調整改革前獲得相關榮譽改革后退休人員加發退休費政策等有關事項的通知》(桂人社發(2016)1號)批復的退休補助編入部門預算,對根據《廣西壯族自治區人力資源社會保障廳廣西壯族自治區財政廳關于調整機關事業單位基本養老保險制度改革前獲得相關榮譽改革后退休人員發放一次性退休補貼有關問題的通知》(桂人社規〔2018〕12號)規定發放的一次性退休補貼,不編入部門預算,在年度增人增資預算調整時解決。

    ③機關、參公單位在職績效考評獎預算編制

    根據有關文件精神,從2019年起,機關、參公單位在職人員績效考評獎按1500元/人.月的標準乘以對應的級別系數給予納入部門預算,在基本支出中單獨編制績效考評獎項目,次年績效考評結果確定后補發剩余獎金。

    ④機關事業單位離退休人員生活補助預算編制

    以2018年8月實有離退休人數編入部門預算,在基本支出中單獨編制“離退休生活補助項目”,經費按退休人員移交社保局發放養老金之前的退休經費渠道解決。

    公務員醫療補助預算編制

    公務員醫療補助以2018年實際繳納數編入部門預算,經費按在職人員工資來源渠道解決。

    公用經費預算編制

    公用經費實行綜合定額,按照分項測算,總額包干,調劑使用的原則安排和使用。

    ⑦住房公積金財政補貼基數預算編制

    為進一步規范住房公積金財政補貼基數,合理計提年度住房公積金,保障在職干部職工的合法權益。將發放上年度的績效考評獎勵作為年度的工資總額納入住房公積金提取基數,并列入部門預算編制。

    (2)項目支出預算編制

    ①從嚴控制項目申報

    除保障自治區、市和縣委縣政府確定的重點支出外,部門經常性項目支出原則上不得超過2018批復的預算,全縣性項目支出原則上應控制在2018預算規模的105%以內。2019年各部門在項目支出預算中安排的“三公”經費、會議費和培訓費不得超過2018年預算,以經濟分類科目為統計口徑。

    見習生人員經費預算編制。

    單位要單獨編制“見習生人員經費”項目,不得捆綁在其他項目中安排。各單位見習生數量較上年有增加的必須要有人社部門的批復才能納入預算。

    ③會議費預算編制

    各單位要嚴格按照《西林縣會議費管理辦法》(西財發〔2014〕62號)文件規定編制會議費預算,詳細說明會議的具體類型、參加人數、經費標準等事項,不得超預算或虛列支出。

    ④培訓費預算編制

    各單位舉辦的培訓項目要按照組織部的相關程序申報,經組織部審批的培訓項目才能申報預算,自治區本級和百色市級培訓費管理辦法有關規定培訓費由培訓舉辦單位承擔,不得向參訓人員收取任何費用,各單位參加上級部門舉辦的培訓不再安排預算。

    事業單位公務交通費用預算編制

    按照事業單位公務用車改革精神,各單位在公用經費與項目中安排的2019年公務用車運行維護費不得超過2018年預算數(以公務用車運行維護費經濟科目為統計口徑),開支可在公用經費和項目中的公務用車運行維護費中統籌安排,財政不新增安排經費事業單位公務用車改革后,核定保留的車輛運行維護費按定額仍在公用經費的車輛經費中開支,經濟科目為公務用車運行維護費,其他公務交通費用在剩余的公務用車運行維護費額度中開支,并將支出經濟科目調整為其他交通費。

    行業協會、商會、學會等社會團體經費預算編制

    根據《關于行業協會商會脫鉤有關經費支持方式改革的通知(試行) 》(財建[2015]788號)規定,縣直主管部門不得直接安排行業協會、商會、學會等社會團體經費。個別承擔特殊職能的行業協會商會,經縣委縣政府批準的除外。

    (3)政府性基金預算編制

    提前開展項目論證、審核工作,提高年初預算到位率,支出必須落實到具體執行單位、具體項目。嚴格按規定用途安排使用政府性基金,不得超范圍使用。沒有相關法規制度依據,不得將政府性基金用于本部門、單位基本支出。

    (4)政府釆購預算編制

    各部門要進一步加強和規范政府采購項目預算編制工作,做到應編盡編,應采盡采。凡未按要求編報政府采購預算的,不得組織政府采購活動,如屬政策變化等原因確需實施政府采購的項目,須提供相關文件材料,按資金審批程序審批后,再進入政府采購流程。嚴格按照《關于確定2018至2019年政府采購定點供應商的通知》(西財發〔2018〕4號)和《轉發<關于調整2018-2019年政府采購項目公開招標數額標準的通知>的通知》(西財采〔2018〕1號)編制政府采購預算表,所有政府采購項目預算均要求細化到采購品目編碼及名稱、數量和單價。已完成采購分年度執行的項目應按合同金額分年度編制采購預算,并在采購物品名稱中予以標注。

    (5)政府購買服務預算編制

    各部門要按照《關于印發<西林縣政府購買服務試點工作方案>的通知》(西政辦發[2015]4號)等文件精神,結合預算編制要求,在既有的經費預算渠道中統籌安排編制政府購買服務項自預算,將本部門2019年實施政府購買服務的項目編入《改府購買服務預算表》,堅持先有預算、后購買服務,原則上,納入縣政府購買服務指導目錄的服務事項以及具備納入政府購買服務管理條件的公共服務項目,都要按要求納入政府購買服務管理,編制政府購買服務項目預算,并編入《政府購買服務預算表》,以全面準確反映政府購買服務項目、內容和經費預算,部門要將列入集中采購目錄或采購限額標準以上的政府購買服務項目同時反映在政府采購預算中,與部門預算一并報送財政部門審核,財政部門將按部門預算的審核程序和時間要求進行審核。

    四、時間安排

    2019年部門預算實行“二上二下”的編報程序。具體安排如下:

    “一上”:2018年 11月2日前完成。各單位必須在11月2日以前將部門建議數分別報送縣財政局預算股及歸口業務股室。同時,各單位上報的項目一定要附有立項依據(即文件、會議紀要等相關材料的復印件)。

    “一下”:2018年11月16日前完成??h財政局審核各單位收支建議數,并于11月16日以前下達部門“一下”控制數。

    “二上”:2018年11月22日前完成。各單位根據縣財政局下達的控制數,編制2018年部門預算草案,并于11月22日前,將部門預算草案分別報縣財政局預算股、分管業務股室。

    各部門應在“二上”環節,將項目績效目標、部門整體支出績效目標報縣財政局。

    “二下”:部門預算經縣人民代表大會批準后,財政局根據《中華人民共和國預算法》的要求,在30日之內批復部門預算。各單位要在財政部門批復部門預算后20個工作日內公開本單位年度部門預算,各單位所屬預算單位公開工作,由主管部門負責組織實施,并報財政局分管業務股室一份備案。

     

     

                     西林縣財政局

                    2018年10月18日

     

     

     

       公開方式:主動公開                                                                                                                        

     西林縣財政局辦公室                20181018日印

     聯系電話:0776-8683077                                

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